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依法行政文件
 
市政府办公室印发关于深化太仓市国库集中支付制度改革的意见的通知
发布时间:2017-06-16 00:00:00

各镇人民政府,太仓港经济技术开发区管委会,太仓高新区管委会,科教新城、旅游度假区管委会,娄东街道办事处,市各委办局,各直属单位,健雄学院:

  为进一步深化我市国库集中支付制度改革,推进现代财政制度建设,经市政府同意,现将《关于深化太仓市国库集中支付制度改革的意见》印发给你们,请认真贯彻执行。

   

   

  太仓市人民政府办公室

  2017年6月16日   


 

关于深化太仓市国库集中支付制度改革的意见

   

  为了进一步深化我市国库集中支付制度改革,根据新修订的《预算法》、《财政部、中国人民银行关于印发<国库集中支付业务电子化管理暂行办法>的通知》(财库〔2013〕173号)、《财政部关于乡镇国库集中支付制度改革的指导意见》(财库〔2014〕177号)、苏州《市政府办公室批转市财政局人民银行苏州中心支行关于深化苏州市乡镇国库集中支付制度改革的意见的通知》(苏府办〔2015〕174号)等有关文件精神,现就规范和完善我市市镇(区)两级国库集中支付改革提出如下意见:

  一、总体要求

  (一)目标和任务

  建立完整的国库单一账户体系,将所有财政性资金纳入国库单一账户体系管理。规范国库集中支付方式,推进国库集中支付电子化管理,提高财政资金运行效率,促进财政资金运行安全、高效、透明,保障财政资金安全。

  (二)基本原则

  1.积极稳妥。推行国库集中支付制度改革涉及面广、政策性强、工作难度大,各镇(区)既要积极主动、努力推进,又要统筹规划、稳步实施,确保改革取得预期效果。

  2.因地制宜。各镇(区)应以市级模式为基础,结合自身实际,因地制宜确定改革模式和操作办法。

  3.权限不变。改革应在现行的财政预算管理框架内实施,不改变预算单位的财务管理权、资金所有权、资金使用权。

  4.厉行节约。在信息系统部署方面,应结合金财工程二期开展有关工作,避免系统重复建设和资源浪费。

  二、改革模式

  我市市镇(区)两级均按一级财政实施国库集中支付制度改革。

  (一)建立完整的国库单一账户体系

  国库单一账户体系,是指由财政部门开设和管理,以国库单一账户为核心,全面反映财政资金收付的各类账户总和。具体包括国库单一账户、财政零余额账户、预算单位零余额账户、特定专用资金财政专户。

  1.国库单一账户。财政部门在人民银行开设的国库存款账户,用于记录、核算和反映按照现行财政管理体制,由财政管理的各项财政收入和支出,并与财政零余额账户、预算单位零余额账户进行清算。

  2.财政零余额账户。财政部门在代理银行开设,用于财政直接支付,并与国库单一账户进行清算,做到日终零余额管理。

  3.预算单位零余额账户。由预算单位按照财政部门要求在代理银行开设,用于财政授权支付,并与国库单一账户进行清算,做到日终零余额管理。

  4.特定专用资金账户。按规定由财政部门或预算单位在商业银行开设,用于记录、核算和反映特定专用资金业务。

  (二)规范国库集中支付方式

  国库集中支付方式,按不同的支付主体、不同类型的支出,分为财政直接支付和财政授权支付。

  财政直接支付,是指财政部门根据预算单位支付申请,向代理银行开具支付令,通过财政零余额账户将财政资金支付到收款人账户。

  财政授权支付,是指预算单位根据财政批准额度,通过预算单位零余额账户将财政资金支付到收款人账户。

  1.财政直接支付范围包括:

  (1)工资支出。预算单位由财政资金安排的在职人员工资支出和离退休人员离退休费。

  (2)政府采购支出。预算单位采购纳入集中采购目录所列项目的支出。

  (3)专项支出。有财政资金投入,列入专项资金管理,具备财政直接支付条件的支出。

  (4)其他应当实行直接支付的支出项目。

  2.财政授权支付范围包括:

  (1)除直接支付内容外的其他人员的经费支出。

  (2)零星的日常公用经费支出。

  (3)经财政部门批准的其他支出,包括支付对象和金额不明确的零星支出,确需通过现金支付的支出。

  三、深化国库集中支付制度改革的具体措施

  (一)逐步实现由核算中心向支付中心的转轨

  按照国库集中支付制度改革“三不变原则”,即不改变预算单位的财务管理权、资金所有权、资金使用权,对目前仍代理预算单位记账的,要因地制宜,逐步推进转轨工作。

  1.选择会计基础比较好、会计人员力量较强的单位,先行转轨。例如学校、医院等预算单位,尽快健全会计岗位、建立相关财务制度,规范开展会计核算工作。

  2.加强信息系统建设,尽量统一会计核算软件。

  3.加强对预算单位的业务培训和指导。对现有财务人员、会计报账员进行专门业务培训和上门辅导,使他们尽快熟悉业务。

  4.要求预算单位配备专门会计人员。原核算中心会计人员在转轨时,可先考虑核算人员关系转入相关预算单位,不足部分再适当配备会计人员。

  5.对于会计基础薄弱,人员配备有困难的预算单位,可采用委托代理记账方式,签订委托协议,明确双方权利、义务。

  (二)规范建立完整的国库单一账户体系

  1.设立区镇金库,在人民银行开设区镇国库单一账户。

  2.开设财政零余额账户。

  3.开设预算单位零余额账户。预算单位零余额账户先在市级预算单位推行,各区镇可根据本地实际情况逐步跟进。

  4.按规定开设用于核算特定专用资金的财政专户,包括非税收入财政专户、社会保障基金财政专户等。

  5.开设预算单位小额实有资金账户。预算单位小额实有资金账户核算内容实行正面清单管理,正面清单一户一定,主要包括预算单位非财政性资金收付业务、托收业务、代扣代缴业务、非税收入过渡业务等。未列入正面清单的资金不得通过该账户办理收付业务。

  (三)规范现金管理

  1.可以通过转账办理的业务尽可能不使用现金。

  2.禁止从“财政零余额账户”提取现金。

  3.预算单位应在代理银行开设“预算单位零余额账户”,采用财政授权支付的方式提取现金。

  4.取消预算单位定额备用金。

  (四)逐步推进公务卡制度改革

  财政部门要推广试行单位公务卡,建立单位公务卡制度,完善公务卡制度体系。财政部门、人民银行、单位公务卡代理银行、预算单位等要加强协调,妥善解决试点工作中出现的问题。各区镇根据自身实际情况,逐步推进单位公务卡工作。

  (五)采用规范的国库集中支付方式

  1.完善国库集中支付方式,合理划分直接支付和授权支付,实现安全和效率的统一。各区镇可因地制宜,逐步推进。财务管理相对薄弱的区镇应先尽量以财政直接支付方式为主。

  2.提高国库集中支付覆盖面。财政资金应尽量通过国库集中方式办理支付业务。财政资金应直接支付到商品和服务供应者或补助对象,禁止违规将财政资金从财政零余额账户或预算单位零余额账户支付到财政或单位实有资金账户。

  3.规范国库集中支付清算方式。财政性资金由零余额账户直接与国库单一账户进行清算,做到日终零余额管理。逐步取消国库集中支付财政清算户(原总预算户)。

    4、提升服务效能。财政部门要积极协调人民银行和代理银行,采取有效措施,延长支付时间,方便预算单位的支付活动。

  (六)统筹推进信息系统建设

  市级财政部门应加大统筹协调力度,结合推行国库集中支付电子化管理,统一规划并指导区镇国库集中支付制度改革有关信息系统建设。乡镇财政部门原则上共享使用上级财政现有国库集中支付管理信息系统。

  (七)积极推进国库集中支付电子化管理

  在坚持国库集中支付制度基本框架不变的基础上,推进现有支付系统的升级改造,严格按照财政部与人民银行制定的报文规范,采用电子签名、电子印章等安全机制,逐步实现财政、预算单位、代理银行、人民银行之间的电子化管理,并覆盖国库集中支付、清算、资金实拨等业务。在确保资金安全的前提下,提高资金运行效率,提升国库管理水平。

  (八)建立和推进预算执行动态监控系统

  预算执行动态监控是国库集中支付有效实施的保障和手段,是预算执行管理的重要内容。要加快建立和推进预算执行动态监控系统,制定预警规则,逐步实现系统实时动态、智能预警、综合分析、实用兼容等核心主体功能,增强财政管理透明度,提高财政资金使用的安全性、规范性、有效性。

  四、积极采取有效保障措施

  (一)加强组织领导。财政部门应高度重视国库集中支付制度改革工作,建立财政部门一把手负总责、分管领导具体负责,国库科牵头、相关科室共同参与的工作责任机制。

  (二)规范预算编制管理。财政部门应结合国库集中支付制度改革相关要求,进一步规范和细化预算编制,不断提升预算编制的科学性和准确性。 

  (三)夯实总预算会计基础工作。切实加强总预算会计管理基础工作,健全岗位设置和人员配备,形成有效的内部制衡机制。

  (四)规范代理银行管理。财政部门与代理银行签订规范的委托代理协议,全面、清晰界定双方的权利和义务。

  (五)加强改革指导与督查。市财政局和人民银行应加强区镇国库集中支付制度改革督查,及时发现并解决改革进程中遇到的问题。

  (六)加强培训和财务管理。加强会计人员业务技能培训,健全单位财务管理制度,提升内部控制水平。

   

   

   

   

    抄送:市委各部委办局,市人大常委会办公室,市政协办公室,市法院、检察院,市人武部,市各人民团体。

  太仓市人民政府办公室                    2017年6月16日印发

 
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